uk

Науковий вісник Національної академії внутрішніх справ

  • Отримано 26.11.2023,
  • Доопрацьовано 22.02.2024,
  • Прийнято 29.03.2024
Завантажити статтю Завантажити статтю
Том 29, № 1, 2024
  • стандарт; упровадження; протидія; корупція; комплаєнс-аудит
  • https://doi.org/10.56215/naia-herald/1.2024.31
  • Сторінки 31-42

Загострення оперативної обстановки в умовах воєнного стану створює загрозу широкому колу прав, інтересів особи й суспільства. Для недопущення подальшого ускладнення криміногенної ситуації необхідним є пошук прогресивних механізмів боротьби з організованою злочинністю. Метою роботи визначено формування науково обґрунтованих пропозицій щодо розвитку механізмів боротьби з організованою злочинністю, протидії встановленню злочинцями корупційних звʼязків в установах, організаціях, підприємствах, передусім у тих, які належать до системи національної безпеки. Відповідно до поставленої мети та специфіки предмета дослідження, використано історичний підхід, порівняльно-правовий і системно-структурний методи. Окреслено зміст процесів організації управління підсистемами, що задіяні у справі забезпечення національної безпеки. Необхідність її ефективного забезпечення засвідчують статистичні дані про ускладнення оперативної обстановки в окремих регіонах, загальна соціально-політична обстановка та загрозливі тенденції криміналізації суспільства. Стан стагнації не відповідає курсу максимально безпечного розвитку суспільства, тому головним завданням держави є активний захист громадян від небезпечних антисоціальних, злочинних і насильницьких виявів. Обґрунтовано, що успішність протидії цим негативним явищам залежить передусім від уніфікації окремих механізмів як на міжнародному, так і внутрішньодержавних рівнях, це стосується і стандартів. Доведено, що вдосконалення організаційно-правових форм боротьби з організованою злочинністю слід здійснювати в напрямі покращення стандартів у системі управління ризиками, зокрема забезпечення інформаційної безпеки, стимулювання захисту інформаційних потоків. Аргументовано, що впровадження терміна «комплаєнс-аудит» до окремих законів України, що визначають основні засади реалізації державного фінансового контролю, аудиту фінансової звітності й організації аудиторської діяльності, забезпечить позитивний ефект у боротьбі з цими негативними явищами. Результати роботи можуть бути основою процесів підготовки прогнозних і програмних документів вищими ревізійними установами, антикорупційними органами, бізнес- середовищем щодо протидії виявам організованої злочинності, виявлення та ліквідації корупційних звʼязків зі злочинцями

Використані джерела

[1] 2018 Guidelines manual annotated. (2018). Retrieved from https://www.ussc.gov/guidelines/ guidelines-archive/2018-guidelines-manual-annotated.

[2] Chan, F., Boratto, R., Gibbs, C., & Speers, M. (2023). Unraveling the patterns of complexity in transnational corporate bribery. International Criminal Justice Review, 0(0). doi: 10.1177/10575677231199046.

[3] Compliance Management System. (n.d.). Retrieved from https://www.fdic.gov/regulations/resources/ director/presentations/cms.pdf.

[4] Evaluation of Corporate Compliance Programs. (2023). Retrieved from https://www.justice.gov/ criminal-fraud/page/file/937501/download.

[5] FDIC. (n.d.). Compliance Management Systems (CMS). Division of Depositor and Consumer Protection. Retrieved from https://www.fdic.gov/regulations/resources/director/presentations/cms.pdf.

[6] Governance, risk and compliance. (n.d.) Retrieved from https://www.int-comp.org/learn-and-develop/subject-areas/governance-risk-and-compliance/.

[7] Griffith, S.J. (2016). Corporate governance in an era of compliance. William & Mary Law Review, 57(6), article number 2766661.

[8] Gura, V. (2023). The compliance system is a way to combatting corruption. Economics and Society, 52. doi: 10.32782/2524-0072/2023-52-77.

[9] Hnylytska, L.V. (2015). The influence of national security on the state of economic security of economic entities in the conditions of the innovation and investment stage of the development of the world economy. Accounting and Auditing, 2-3, 61-69.

[10] Hnylytska, L.V. (2017). Anti-corruption audit as a means of combating corporate fraud. Independent Auditor, 20(2), 8-14.

[11] Huntington, S. (2002). Modernization and corruption. In A. Heidenheimer & M. Johnston (Eds.), Political corruption: Concepts and contexts (pp. 377-388). New Brunswick: Transaction Publishers.

[12] Huss, O., Bader М., Meleshevych, А., & Nesterenko, О. (2019). Analysing contextual factors for anti- corruption activism in the regions of Ukraine. Leiden: Leiden University, Anti-Corruption Research and Education Centre of National University Kyiv-Mohyla Academy.

[13] Huss, O., Bader М., Meleshevych, А., & Nesterenko, О. (2020). Effectiveness of anti-corruption activism in Ukraineʼs regions: The role of local context, political will, institutional factors, and structural factors. Demokratizatsiya: The Journal of Post-Soviet Democratization, 28(2), 201-227.

[14] Ivanov, V.B., & Lavryk, I.F. (2016). Compliance as a system of combating corruption and preventing risks at the level of business entities. Bulletin of the National Transport University. Series “Economic Sciences”, 3(36), 80-86.

[15] Klуmko, T.Yu., & Melnуk, O.O. (2015). Corporate compliance as a preventive measure to combat fraud. Economics and Finance, 6-7, 20-27.

[16] Kobeleva, T.O. (2020). Compliance-safety of an industrial enterprise: Theory and methods. Kharkiv: Planeta-print.

[17] Kobeleva, T.O., & Pererva, P.G. (2019). Compliance-security monitoring of the enterprise using the tangential function. Bulletin of the Khmelnytskyi National University. Economic Sciences, 5, 140-146.

[18] Konoplina, O.O., & Voronina, L.V. (2017). Anti-corruption audit as a factor of financial and economic security. In Strategic analytics and anti-corruption audit in the system of ensuring financial and economic security of the state, region, business entities (pp. 105-107). Kharkiv: Kharkiv National University of Urban Economy named after O.M. Beketova.

[19] Korshun, A. (2021). Compliance check: What is needed to implement an effective compliance model in the company. Retrieved from https://thepage.ua/ua/experts/komplayens-check-sho-potribno-dlya- vprovadzhennya-efektivnoyi-komplayens-modeli-v-kompaniyi.

[20] Korystin, O.E., & Denysenko, B.A. (2023). Content and interpretation of the term “intelligenc” in the context of the intelligence-led policing model (ILP). South Ukrainian Law Journal, 1, 72-79. doi: 10.32850/ sulj.2023.1.13.

[21] Kravtsova, M., Oshchepkov, A., & Welzel, C. (2017). Values and corruption: Do postmaterialists justify bribery? Journal of Cross-cultural Psychology, 48(2), 225-242. doi: 10.1177/0022022116677579.

[22] Kubbe, I., & Engelbert, A. (2018). Corruption and the impact of democracy. Crime, Law and Social Change, 70, 175-178. doi: 10.1007/s10611-017-9732-0.

[23] Matveev, P.S., & Mozharovskyi, M.Yu. (2021). Theoretical and legal foundations of compliance measures of economic entities in Ukraine. Actual Problems of the State and Law, 113-125. doi: 10.32837/apdp. v0i90.3215.

[24] Moroz, V.P., Chaplinskyi, K.O., Boguslavskyi, M.G., & Voloshina, M.O. (2023). Combating organized crime in Ukraine: Modernity and prospects. Dnipro: DDUVS.

[25] Moskalenko, N.V. (2018). Theoretical aspects of the introduction of compliance control in Ukraine. Herald of Economics. Series: Finances, Accounting, Taxation, 2, 106-112.

[26] Mozharovskyі, M.Yu. (2021). Theoretical and legal analysis of the definition of the concept of “compliance” and its types. Pravo.ua, 2, 139-148. doi: 10.32782/LAW.UA.2021.2.21.

[27] Odilla, F. (2023). Bots against corruption: Exploring the benefits and limitations of AI-based anti-corruption technology. Crime, Law and Social Change, 80, 353-396. doi: 10.1007/s10611-023-10091-0.

[28] Report of the meeting of the Intergovernmental Working Group on the Prevention of Corruption, held in Vienna from 14 to 16 June 2023. (2023). Retrieved from https://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/WorkingGroups/workinggroup4/2023-June-12/CAC-COSP-WG.4-2023-5_R.pdf.

[29] Rider, B. (2023). Introduction to “A research agenda for economic crime and development”. In B. Rider (Ed.), A research agenda for economic crime and development (pp. 1-47). Northampton: Edward Elgar publishing inc. doi: 10.4337/9781783475797.

[30] Starting an OFAC Compliance Program. (2015). Retrieved from https://ofac.treasury.gov/faqs/ topic/1596.

[31] Telenyk, S.S. (2020). Regarding the definition of the concept of infrastructural compliance of critical infrastructure objects. Law and Society, 2(2), 222-235. doi: 10.32842/2078-3736/2020.2-2.34.

[32]  UK Serious Fraud Office issues guidance for evaluating compliance programmes, Echoes DOJ guidance. (2020). Retrieved from https://www.mofo.com/resources/insights/200124-uk-serious-fraud-issues.

[33]  Vnukova, N.M., & Hlebkо, S.V. (Eds.). (2020). Modern economic and legal risk-oriented means of regulating the development of the financial services market. Kharkiv: Research Institute PZIR National Academy of Sciences of Ukraine.